Хөрвөх чадварын харьцаа: томъёо хуудас, стандарт үнэ

үйл ажиллагааны нэг үзүүлэлт нь хөрвөх чадварын түвшин юм. Энэ нь зээлийн зохион байгуулалт, бүрэн чадавхийг тооцож, цаг хугацаанд нь үүргийг төлөх юм байна. Юу тухай дэлгэрэнгүй мэдээлэл нь төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадварын харьцаа, доор дугаар зүйлд толилуулсан үзүүлэлт тус бүрийн тооцох шинэ тэнцлийн томъёо.

зүрх

Хөрвөх чадварын - Тус компани хөрөнгийн хамралт үүрэг юм. Сүүлийнх бэлэн мөнгө рүү шилжих хугацаанд хамааран бүлгүүдэд хуваагддаг байна. Энэ үзүүлэлт дагуу тооцоо гарч байна:

• санхүүгийн асуудалд хурдан хариу компанийн чадвар;
• өндөр борлуулалтын хэмжээ нь эд хөрөнгийг нэмэгдүүлэх чадвар;
• чадвар өр буцаах.

хөрвөх чадвар зэрэг

хөрвөх чадвар дутмаг өр, үүрэг төлөх боломж байхгүй илэрхийлсэн байна. Бид тогтмол хөрөнгө зарах ёстой, хамгийн муу тохиолдолд - аж ахуйн нэгж татан буулгах. бага ашигтай үр дүнд санхүүгийн байдал муудаж, хөрөнгийн алдагдал эзэд, зээлийн хүү болон үндсэн төлбөрийн саатал өөр хөрөнгө оруулалт хийсэн.

Түргэн харьцаа (балансын доор үзүүлсэн болно тооцох томъёо) эдийн засгийн обьект чадварыг дансанд байгаа сангаас төлөх харуулж байна. Одоогийн төлбөрийн чадварын харилцагч, нийлүүлэгчидтэй харилцаа нөлөөлж болно. аж ахуйн нэгж хугацаанд нь төлөх чадвартай биш бол, түүний үргэлжлэл оршин эргэлзэж байгаа юм.

Аливаа харьцаа (тэнцвэрийг тооцох Формула цаашид төлөөлөлтэй байх болно) харьцаагаар тодорхойлогдоно хөрөнгө, өр төлбөрийн байгууллага байна. Эдгээр үзүүлэлтүүд нь дөрвөн бүлэгт хувааж болно. Үүний нэгэн адил, ямар нэгэн төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадварын харьцаа (үйл ажиллагааны шинжилгээ хийх шаардлагатай баланс тооцох томъёо), хурдан, удаан хөдөлж хөрөнгө, өр төлбөрийн хувьд тус тусад нь тодорхойлж болно.

хөрөнгө

Хөрвөх чадварын - үл хөдлөх хөрөнгийн компаниуд чадвар зарим нь орлого. Энэ үйл явцын хурд нь нарийн юм харьцаа харуулж байна. баланс тооцох томъёо доор үзүүлсэн болно. их юм, илүү сайн "гэж хөл дээр" компани.

бэлэн мөнгө болгон тэдний хувиргах ханшаар Proranzhiruem хөрөнгө:

• данс болон хайрцаг оффист мөнгө,
• үнэт цаас, Төрийн сангийн үнэт цаас гаргах;
• Аль аль нь нийлүүлэгч, зээлийн хугацаа хэтэрсэн өр, бусад компаниудад Банк;
• хангамж,
• тоног төхөөрөмж;
• бүтэц,
• WIP.

Одоо дараах бүлэг хөрөнгийг хуваарилах:

• А1 (хамгийн шингэн) гар талд мөн банкинд бэлэн мөнгө, бусад компаниудын хувьцаа.

• A2 (хурдан зарагдсан): талуудын богино хугацааны зээл.

• А3 (удаан хөдөлж): хөрөнгийн зах зээл, WIP, урт хугацааны finvlozheniya.

• А4 (хатуу хэрэгжүүлэх) - эргэлтийн бус хөрөнгө.

Ялангуяа хөрөнгө түүний бүлэгт хамаардаг, эсвэл ашиглах хамааран. Жишээ нь, машин, барилгын үйлдвэр токарь лавлана болно "түүхий эдийн хувьцаа", эргэлтийн бус хөрөнгө нь ашиглалтын хугацаа нь хэдэн жилийн турш - мөн үзэсгэлэн ялангуяа хийсэн нэгж.

өр төлбөр

харьцаа, томъёоны тэнцэл өр төлбөрт хөрөнгийн харьцаагаар тодорхойлогдоно доор дүрслэгдсэн байна. Сүүлийнх нь бас бүлэгт хувааж болно:

• P1 - Хамгийн эрэлттэй үүрэг.
• P2 - 12 хүртэл сарын хугацаатай зээл.
• P3 - бусад урт хугацааны зээл.
• P4 - Компанийн нөөц

Эдгээр бүлэг тус бүрийн эгнээ хөрөнгийн хөрвөх чадвар зэрэг нь таарч байх ёстой. Тиймээс тооцоо өмнө нь нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан шинэчлэх нь зүйтэй.

Балансын хөрвөх чадвар

Цаашид тооцоонд нь мөнгөний үнэлгээний баг харьцуулж байх ёстой. Энэ нь харьцааг хийнэ:

• A1> A1.
• A2> P2.
• А3> P3.
• А4

дараахь нөхцөлийг эхний гурван гүйцэтгэж байгаа бол, дараа нь дөрөв дэх нь автоматаар явагдана. Гэсэн хэдий ч, хөрөнгийн бүлгийн нэг нь санхүүжилт дутагдах удаан хөдөлж хөрөнгийг сольж чадахгүй байгаа нь бусад шиг хурдан мөнгө нь ашигтай нөхөж чадахгүй.

иж бүрэн үнэлгээ тооцож явуулах зорилгоор коэффициент ерөнхий хөрвөх. тэнцлийн томъёо:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

1 болон түүнээс дээш - оновчтой утга.

дэлгэрэнгүй дүүрэн ийм мэдээлэл байх вэ. бүлгийн явуулж төлбөрийн чадварын шалгуур үзүүлэлт нь илүү нарийвчилсан тооцоо.

одоогийн төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадвар

төлөх аж ахуйн нэгж чадвар богино хугацааны өр төлбөр улмаас бүх хөрөнгийг одоогийн харьцааг харуулж байна. тэнцэл (мөр дугаар) томъёо:

Кт = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Одоогийн харьцааг тооцох өөр алгоритм нь ч бас байдаг. тэнцлийн томъёо:

K = (О.А - урт хугацааны CLE - үүсгэн байгуулагч өрийн) / (.. өр төлбөр дахин) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

илүү өндөр индекс үнэ цэнэ, цалин. Түүний шинж чанар нь утга үйлдвэрлэлийн салбар тус бүрээр тооцож, харин 1,49-2,49 хооронд дунджаар хүрээтэй дээр байна. ашиглагдаагүй хөрөнгийн өндөр эзлэх хувь - 0.99-аас бага утга нь цаг хугацаанд нь төлөх компанийн чадваргүй, 3-аас дээш харуулж байна.

коэффициент нь зөвхөн одоо ч онцгой байдлын онд байгууллагын төлбөрийн чадварыг харуулж байна. Гэсэн хэдий ч, энэ нь үргэлж бүрэн дүр зургийг үзүүлж байна. ихэвчлэн илүү - арилжааны аж ахуйн нэгжийн хувьд шалгуур үзүүлэлт, харин үйлдвэрлэл, бага норматив юм.

Яаралтай түргэн гүйцэтгэх чадварын

улмаас хурдан хөрөнгө бараа материал нь хасах хүртэл өрийг төлөх аж ахуйн нэгж чадвар хурдан харьцааг харуулж байна. тэнцэл (мөр дугаар) томъёо:

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

эсвэл:

K = (удаа. DZ + удаа. Finvlozheniya + DS) / (удаа. Зээл) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Энэ харьцаа нь өмнөх хувьцаа гэж тооцоолоход баригдсан байна. үзэл нь эдийн засгийн үүднээс авч, бүлгийн хөрөнгийн хэрэгжилт компанид хамгийн том хохирол авчрах болно.

1.5 мин - - оновчтой утга 0.8. Энэ үзүүлэлт нь үндсэн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний хамрагдаж болно өр төлбөрийн хувь хэмжээг харуулж байна. Энэ үзүүлэлт үнэ цэнийг нэмэгдүүлэх зорилгоор өөрийн хөрөнгийн хэмжээг нэмэгдүүлэх, урт хугацааны зээл татах ёстой.

өмнөх тохиолдолд адил, индексийн утга нь 3-аас их irrationally зохион байгуулж, нийслэл бүтцийг нь удаан хөдөлж тооллого, дансны авлага өсөлтийн улмаас байгааг харуулж байна.

үнэмлэхүй хөрвөх чадвар

улмаас мөнгөн урсгалд өрийг эргүүлэн төлөх аж ахуйн нэгж чадвар мөнгөн харьцааг харуулж байна. тэнцэл (мөр дугаар) томъёо:

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

0.2-аас дээш минут - - оновчтой утга 0.1. Энэ нь хугацаат өр төлбөр байгууллагын 20% нь нэн даруй төлж болно гэдгийг харуулж байна. илрэлийн цэвэр онолын магадлал бүхий л зээлийн яаралтай эргэн төлөлтийг шаардлагатай байгаа хэдий ч, та үнэмлэхүй хөрвөх чадварын харьцааг тооцох болон дүн шинжилгээ хийх чадвартай байх ёстой. тэнцлийн томъёо:

K = (Богино. Finvlozheniya + DS) / (Богино. Зээл) = A1 / (Π1 + Π2).

тооцоо нь бас чухал харьцаа ашигладаг. тэнцлийн томъёо:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

Бусад үзүүлэлтүүд

Нийслэл маневр: А3 / (AO - А4) - (P1 + P2).

бараа материал, авлага дансанд хөлдөөсөн сангуудын зарим нь гаргасан учир динамик дахь бууралт, эерэг хүчин зүйл гэж үзэж байна.

балансад хөрөнгийн эзлэх хувь (үр дүнгийн тэнцэл - А4) / хуудас нийт тэнцэл.

өөрийн хөрөнгийн: (A4 - А4) / (AB - А4).

байгууллага нь хөрөнгийн бүтцэд өөрийн хөрөнгөөр дор хаяж 10% байх ёстой.

Цэвэр ажлын капитал

Энэ үзүүлэлт нь одоогийн хөрөнгө, төлбөл зохих зээл ялгааг харуулж байна. Энэ нь нийслэл, урт хугацаат өр, өөрийн хөрөнгийн зардлаар бий болсон нэг хэсэг юм. тооцох томъёо нь дараах байдалтай байна:

Цэвэр хөрөнгө = О.А - богино хугацааны зээл = P 1200 - х 1500..

өр төлбөрийн гаруй эргэлтийн хөрөнгийн илүүдэл компани өрийг төлж чадах юм өргөжүүлэх нөөц байгааг харуулж байна. Стандарт утга нь - тэгээс их. нөөцийн зохисгүй ашиглах - Ажлын капиталын дутмаг үүргийг төлөх байгууллагын дутагдал, мөн нэлээд илүүдэл харуулж байна.

жишээ нь

гэх мэт тайлан тэнцэл дээр:

• Бэлэн мөнгө (DS) - 60 000 рубль.
• Богино хугацаат хөрөнгө оруулалт (KPH) - 27 000 рубль.
• авлагын данс (DZ) - 120 000 рубль.
• Үйлдлийн систем - 265 мянган рубль ..
• IA - 34 мянган рубль ..
• Бараа материал (Польш) - 158 000 рубль.
• Урт хугацааны зээл (CP) - 105 000 рубль.
• Богино хугацааны зээлийн (CC) - 94 000 рубль.
• Урт хугацааны зээл - 180 мянган рубль ..

Бид туйлын хөрвөх чадварын коэффициент тооцох хэрэгтэй. тооцоо томъёо нь:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

оновчтой утга - 0.2 илүү. Тус компани банкны данс сангаас амлалтын 43% төлөх боломжтой юм.

Бид хурдан харьцаа тооцоолно. тэнцлийн томъёо:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

индексийн хамгийн бага утга - 0.80. компани нь боломжтой бүх арга, зээлдэгчдийн өрийг зэрэг ашигладаг бол, энэ хэмжээ 1.09 дахин их байгаа үүрэг байх болно.

Бид маш чухал харьцаа тооцоолно. тэнцлийн томъёо:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

үр дүнгийн тайлбар

өөрсдөө, коэффициент утгыг хийх биш, харин үүр хүрээнд тэд компанийн үйл ажиллагааг нарийвчлан тайлбарлаж байна. тэд тооцоолсон бусад шалгуур үзүүлэлт болон тэнцлийн тодорхой шугам бүртгэнэ хөрөнгийн дэлгэрэнгүй харгалзан нэмэлт, ялангуяа бол.

Найдваргүй хөрөнгийн зах зээл хурдан байх, эсвэл үйлдвэрлэлд ашиглаж чадахгүй. Тэд одоогийн хөрвөх чадварын тооцоонд харгалзан байх ёстой.

байгууллага холдинг бүлгийн нэг хэсэг юм, төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадварын дотоод авлага, өглөгийн коэффициентийг тооцох орсон байна. үнэмлэхүй хөрвөх чадварын коэффициент дагуу төлбөрийн чадварыг тодорхойлох илүү сайн түвшин.

Олон асуудал хөрөнгийг өсгөж үүсгэж болно. сэргээх магадлал өрийн тооцоонд орсон байгууллагын санхүүгийн байдалд чадвар нь буруу (багасгасан) үнэлгээ, алдаатай мэдээлэл хүргэдэг.

Нөгөө талаар, хөрөнгө тооцооноос хасах, олж авах орлогын магадлал нь үүнээс бага, зохицуулалтын хөрвөх чадварын шалгуур үзүүлэлт утгыг хэцүү байна хүрэхийн тулд юм.